Výkaz cash flow je jedným z troch primárnych finančných výkazov, ktorý reportuje skutočnú hotovosť generovanú a vynaloženú firmou za konkrétne obdobie v troch kategóriách: prevádzkové činnosti, investičné činnosti a finančné činnosti. Zosúlaďuje rozdiel medzi akruálnym ziskom a skutočným pohybom hotovosti, odhaľujúc, či firma generuje dostatočnú hotovosť z prevádzky na financovanie svojich aktivít alebo sa spolieha na externé financovanie. Výkaz cash flow je povinný podľa IFRS aj US GAAP.
Výkaz cash flow je kontrolou reality voči výkazu ziskov a strát. Pre stredné firmy, kde sú úverové linky konečné a hotovostné rezervy tenšie než vo veľkých korporáciách, pochopenie zdrojov a použitia hotovosti nie je voliteľné. Odhaľuje, či sa prevádzková ziskovosť skutočne premieňa na hotovosť, či je rast samofinancujúci alebo vyčerpáva likviditu, a či firma buduje alebo spotrebúva finančnú odolnosť.
Sprievodca návrhom KPI systému pre slovenské firmy s obratom 3–50 mil. EUR. Koľko KPI stačí, ako ich prepojiť so stratégiou a prečo väčšina firiem sleduje nesprávne ukazovatele.
Praktický sprievodca nastavením manažérskeho reportingu v slovenských firmách s obratom 3–50 mil. EUR. Päť základných prvkov rámca, najčastejšie chyby a konkrétne kroky na začiatok.
Praktický sprievodca automatizáciou finančného reportingu pre stredné firmy na Slovensku. Päť úrovní zrelosti, postup implementácie a najčastejšie chyby, ktorých sa vyvarovať.
Poďme na to!
Od základov výkazníctva po komplexné riadiace služby — pomáhame finančným tímom vidieť jasne, rozhodovať s istotou a konať rozhodne.
Dohodnite bezplatnú konzultáciuSúhlas s cookies
Používame cookies na vylepšenie vášho prehliadania a analýzu našej návštevnosti. See our ochrana osobných údajov.
